试论我国国有商业银行风险管理

摘要：我国国有商业银行的健康稳定发展推动了我国市场经济建设的快速稳定发展。因此，国有商业银行的风险管理至关重要。本文通过对商业银行的风险管理进行以下几方面的分析和了解，针对我国国有商业银行得风险管理中存在的问题提出了有效的应对措施。

关键词：商业银行 风险管理 经济 金融

前言：商业银行在国民经济的发展过程中起着不可或缺的重要作用，是我国金融体系的主要体现。随着我国的金融体制改革的逐步推进下，国有商业银行的许多经营弊端逐渐显现。由于人们对于金融风险已经有了逐步的认识，商业银行的风险管理也日益得到关注。因此，寻找国有商业银行风险的解决办法，已经成为商业银行风险管理工作的重要内容。

1.我国国有商业银行风险的分类

商业银行由于某种难以确定的因素致使银行在经营过程中遭受到经济损失的可能性就是商业银行风险。利用过去和现有的各方面信息将风险可能造成的损失降至最低的行为就是风险管理。我国国有商业银行风险按照成因可分为以下几点：

1.1 银行的信用风险。

借款人没有在贷款期限内偿还贷款本息，或者由于借款者的信用度下降等给银行方面造成损失的可能性就是银行的信用风险。道德风险与企业风险是我国国有商业银行面临的两大主要风险。

1.2 流动性风险。市场的流动性风险主要是因为市场交易的缘故致使其无法按照当时市场的交易价值交易而造成的。现金流风险主要是银行现有的流动资金无法满足支付债务的需求，使其被迫提前进行清算，将账面潜在的损失变为银行的实际损失的风险。以上这两种风险就是我国国有商业银行现今面临的流动性风险。但我国国有商业银行中潜在的市场流动性风险和现金流风险还没有在其经营管理中完全暴露，伴随着我国国有商业银行的转型这种流动性风险将会逐渐展现出来。

1.3 银行的利率风险。

由于银行利率发生不利的变动使银行财务遭受的风险就是银行的利率风险。银行利率风险主要有四种表现形式，分别为期权风险、重定价风险、基准分先和收益率曲线风险。利率风险的高低对银行利润与资本具有深远的影响，利率风险过高会对与银行资本和利润造成严重的威胁。

2.国有商业银行的风险管理问题

由于我国现在的市场经济处于初级阶段，我国的国有商业银行不但面临国外大多商业银行所面临的经营风险，还面临部分特有风险。我国国有商业银行现今主要面临以下几大问题：

2.1 我国的国有商业银行的风险管理权力缺少明确的责任制度，没有相对应的激励和约束制度以及相关责任追究制度

我国的国有商业银行存在信贷管理缺失，银行在信贷管理方面没有明确的权力与责任制度、责任追究制度和激励约束制度。目前，我国的国有商业银行的权力责任制度主要更具其行政级别来分布，而没有根据银行的风险管理能力划分;而对于银行的信贷人员的过度约束和没有适当的激励使其对工作产生懈怠心理，然而当银行对其约束不足、过分激励时，信贷人员则可能铤而走险。银行拥有明确的权力责任制度、责任追究制度与激励约束制度对银行的发展具有积极的推动作用。

2.2 银行的风险量化体系不完善，银行存在着风险衡量方面的缺陷

我国的国有商业银行在银行的授信业务与授信管理的运转过程中主要采取信用评级的方式，但由于内部和外部因素的严重制约，我国国有商业银行的信用评级作用并不能得到充分的发挥。"打分法"是我国的商业银行普遍采用的内部信用评级方法，就是依靠一定的财务和其他指标由特定人员或通过其他方法对每个指标的权重进行设定，评级人员按既定的标准进行打分，然后依据总分数确定信用级别。这种方法的可操作性强并且简单易行，但它在评级过程中缺少对现金流的分析与预测、缺少对未来的偿债能力的预测、对指标和权重缺乏客观依据的确定、对行业的分析与研究不足、风险管理的建设过于落后等方面存在很大的缺陷。

2.3 社会经济环境急需加强，外部作用使商业银行的风险加剧

由于我国信用评级工作现处于初步阶段，许多的信用评级机构没有足够的社会影响力，各界人士缺乏对其重要性的了解，信用中介行业的滞后发展、数据资源缺乏等因素的影响下，难以做出相应公正、真实和客观的评估。

3.我国的国有商业银行风险管理的具体应对措施

为了我国的国有商业银行能在新形势下得到良好的发展，我们必须建立以风险管理与资产质量为主要指导思想。并借鉴西方先进的风险管理经验，有计划地发展我国国有商业银行的风险管理

3.1 为银行风险管理建立良好的外部环境

想要为银行风险管理建立良好的外部环境，健全的法制建设同样必不可少。提高企业与个人收入的透明度，加强对金融交易的有效保障。制定切实可行的方法，加强信息管理制度，严惩违反者，充分发挥市场约束作用。

3.2 引进先进技术，促进风险管理技术的发展

我国国有商业银行应当借鉴国外先进经验，并应用现达的科技手段，从风险形成的根本入手，建立科学合理的，符合世界银行业标准的银行内部评级系统。

3.3 进一步改进对商业银行的披露信息制度

我国国有商业银行应将其现有信息披露的规定作为基础，以国际经验为参考，制定出合理的信息披露制度。鼓励自愿的信息披露。在授权开展银行对外信息的披露的制度的制定中应审慎。银行应建立健全与新的协议信息披露要求相吻合的内部控制运作流程，进而为在新协议市场约束下进行的信息披露提供技术、组织、流程的最基本保障。

3.4 加强银行风险预警能力，提高银行风险管理的制度水平

将银行风险管理建设作为银行风险管理的一个侧重点，以国际银行业的先进管理模式为框架，设立我国国有商业银行的风险管理机制。全力打造我国银行的风险管理环境与执行工具，使银行的各种风险信息得到及时的交流和反馈，以达到良好的风险预警效果。把单一的、静态、事前的风险监测管理转变为全面的、动态的、事后的风险监测管理，以求达到从深层次的挖掘风险的成因、及时准确的捕捉到风险的变化、快速的制定出有效地风险控制策略和对风险管理水平的全面提高。

结束语：

我国的国有商业银行已向独立经营的、自负盈亏型的企业类型进行转变，是我国银行业未来的发展的主要方向，也是我国银行业向国际化发展迈开的一步重要举措。

参考文献：

[1]姜丽.商业银行风险化解途径.现代金融,2005,(03).

[2]刘继兵,林馥玲.我国国有商业银行风险管理研究.时代金融,2009,(01).

[3]浅析商业银行会计风险防范及对策.南昌洪都农村商业银行股份有限公司. 张婷

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