高级经济师论文范文构建我国商业银行再生程序(2)

　　1、我国商业银行破产重整的原则

　　银行重整的目的在于救助银行，保留其继续运营价值，因此在银行重整过程中除了要遵循银行破产法律制度的基本原则之外，还须遵守以下原则:

　　(1)坚持成本最小化原则。

　　在银行重整过程中，必然需要支付相应成本，这里有直接成本，包括来自央行、银行监管机构和政府资金救助、弥补危机银行债务、促进银行重组过程中发生的费用与支出，除此之外还有间接成本，主要是指由于处理危机银行所导致的对其他金融机构信用度以及国民经济的负面影响等。从经济学成本价值出发，直接成本较高的往往间接成本较低，而间接成本较低的则可能带来较高的直接成本。当直接成本和间接成本呈负相关关系时，直接成本最小化原则应当让位间接成本最小化原则。这是与防范系统性风险原则相一致的。其根本原因就是间接成本的上升有可能导致金融业的系统性风险，危害金融业的基础。换句话说，在直接成本中，银行重整保护了危机银行，增加了政府支出，更重要的是在保护落后中带来的负价值。间接成本则从总体上危害金融体系的整体稳健运行。

　　(2)私人主体处置优先原则

　　对银行重整应尽量采用市场化的运作方式，积极鼓励私人主体参与银行的救助重整。比如，股东、债权人以及其他银行可以提供救助资金，或采取市场化的合并或收购方式，将银行的债权债务通过各种组合的市场方式出售等等。通过私人主体的参与，运用市场手段重整银行可以减少国家公共资金的支出，也符合前述的公平和效率原则。

　　(3)以央行和银行监管机构为主导原则

　　世界各国通常是对央行与银行监管机构赋予维护一国金融稳定及防范银行业风险、促进银行业健康发展的重任，银行重整是央行和银行监管当局的应有之责，坚持以央行与银行监管当局为主导是在于它们有条件把握银行的健康状况，能够通过日常的监管诊断银行，更准确作出银行重组时机与重组手段的决策，离开央行的贷款、注资及接管、对管理层进行拯救等措施，司法管理下的银行重组只能是制度上的摆设。

　　(4)坚持秩序和效率并重的原则

　　由于商业银行具有资产流动性高、公共服务性强的特点，其一旦倒闭，不但将危及广大储户的利益，而且可能动摇银行体系的稳定，给社会经济带来难以估量的损失，所以，银行破产立法必须高度关注秩序价值，即必须最大限度地避免商业银行的破产倒闭。同时，金融稳定也绝不能以牺牲金融效率为代价。如果单纯遏制金融市场通过“优胜劣汰”配置资源的积极作用，其结果不仅是削弱竞争、降低效率，更为严重的是将导致银行业经营活力的丧失，最终威胁到金融稳定。

　　银行重整的制度优势就主要体现在其既能够有效维护银行体系的稳定，又能够促进金融资源的优化配置，较好地协调了银行破产立法中的秩序价值与效率价值。重整制度灵活多元的启动程序确保了对银行经营危机的早期介入，丰富有效的重整措施则为矫正商业银行存在的问题，使之回到正常经营的轨道上来提供了强有力的帮助。因此银行重整对仍有复兴希望的商业银行而言，是最为积极的拯救手段，可以避免淘汰率过高而造成社会经济的失衡以及社会资源的浪费。同时，银行重整也并不以杜绝商业银行的破产倒闭为己任，而注重发挥市场配置资源的基础性作用。如果危机银行确己丧失生存希望，或者即使采用了重整措施也不能使其恢复正常经营，那么该银行将面临关闭清算，以实现金融资源的优化配置，保障金融体系的健康发展。

　　2、银行再生程序中银行监管机构的重要角色

　　银行再生程序必须确保银行监管机构及其履行职责上的独立型，其采取的措施不应受外界的干扰，做到迅速、保密和高度专业性。银行监管机构可以通过多种方式协助重整银行，早期主要做一些调停工作，避免启动正式的破产程序而造成银行的信用危机。如果银行已受到控制管理，那么银行在银行监管机构或其任命的临时管理人指导下可以进行财务重整。股东大会的决议需要得到临时管理人或监管机构的批准，方可生效。尽管此时，所有人有权决定银行资本结构，但他们的行为应严格受到银行监管机构的制约，并接受监管机构的指示。银行能否继续营业以及持续多长时间，完全视其恢复资本状况而定。由于银行重整面临的是专业性与复杂性，因此银行监管机构的角色就更为重要了。

　　3、政府援助

　　如果银行破产会导致存款人无法承受损失或引发大批破产案件，进而引发严重的银行业系统性危机，那么这时就有必要动用公共资金，挽救这家银行。所谓政府援助就是在政府财政支持下，破产银行继续营业。政府援助一直备受争议，它将损失转嫁给银行股东，或以牺牲小银行的利益给予大银行优惠待遇。政府只对大银行资助，可能会影响其他私有银行的积极性。但在我国政府援助在一定时期内对于危机银行的救助还是很有必要的。

　　政府在提供援助时，除了考虑债权人、存款人和银行雇员的利益外，还有必要估计纳税人的利益。此外还必须考虑短期支出能否带来长远利益，只有银行重整成功，重新赢利，才可能偿还所获得的援助。为规范市场秩序、减少负面影响，政府援助还有必要考虑以下几点因素：银行财务状况及复苏前景的评价、总体经济状况、不予支持情况下危机蔓延的可能性、公众对银行制度的信心的影响及对支付系统的影响。

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