社会医疗保险纵向平衡费率及其计算方法(2)

引入纵向平衡费率，不仅对于完善职工医保制度具有直接的意义，而且还能用以完善城居医保制度和新农合制度。虽然这两个制度都规定参保人群终身缴费，但也规定了\"自愿参保\"，于是，很多地方会出现\"年轻时不参保，等年老多病时才参保\"的现象，这将会影响基金支付能力，并破坏参保人员之间的公平性。纵向平衡费率的引入，无疑为应对这一现象提供了思路。

三、数据与参数假设

(一)数据来源

本研究选择浙江省杭州市本级职工医保作为研究对象，根据该市社会医疗保险部门提供的数据，利用上述模型测算其职工医保的纵向平衡费率。

(二)测算基础数据

本研究测算的基础数据主要包括参保人口数据和大病统筹基金支出水平数据。未来参保人口及人口老龄化程度对纵向平衡费率计算结果有重要影响。2009年6月底，杭州市本级职工医保参保人数为1733256人，其中，男性919281人，女性813975人;在职职工1359451人，退休人员373805人，退休与在职参保人数比为0.27。从年龄结构来看，2009年6月底杭州市本级参保人群年龄高峰是25～30岁和44～48岁，这主要是受人口生育高峰和近几年职工医保扩大覆盖面工作等因素的作用。由于扩面余地有限，参保结构会逐步老化，那时将给统筹基金带来支付压力。

此外，测算纵向平衡费率需对未来医疗支出水平做出判断。根据该市社会医疗保险部门提供的基础数据，通过统计分析得到了职工医保大病统筹基金月人均支出状况。通过分析发现，职工医保大病统筹基金月平均支出具有随年龄增加而增加的趋势。

(三)参数假设

1.未来人口老龄化趋势。根据杭州市经济社会发展情况和人口变化趋势，结合近几年职工医保覆盖面扩大的实际状况，该市职工医保参保人数净增加的余地有限，我们假定未来在职参保人员保持基本稳定。结合2000年全国第五次人口普查杭州市的有关资料，在这一假定下，职工医保参保人群中，退休人数与在职人数之比呈逐渐上升趋势(见图1)。

2.缴费基数及其增长率。综合相关研究，本研究对未来缴费基数的预测分为三段。根据过去5年的经验数据，假设2010～2012年工资增长率保持相对稳定(即9%);2013～2022年工资增长率为5%;2022年后的工资增长率为3%(随着体制完善和经济发展，估计工资增长会逐渐放缓)。

3.大病统筹基金支出及其增长率。根据该市的经验数据，考虑医疗保险成本增加趋势，确定2010～2012年统筹基金支出年增长率为10%，结合未来趋势，假定2013～2022年统筹基金支出增长率为6%，以后每年均为4%。

4.投资回报率。根据近几年职工医保基金运行及资金回报率情况，同时体现国家对于参保人员缴纳医疗保险费时间价值的承认，我们对于基金余额的投资回报率考虑两种情况：5%和6%。

图1　2010～2035年杭州市本级职工医保参保人员退休在职工变化趋势

四、结果及分析

在上述参数假设的基础上，运用纵向平衡费率计算公式，可以得到在现行医疗保险政策不变的假设条件下的杭州市本级职工医保纵向平衡费率(见表)。例如，假设投资回报率为5%，25岁男性的纵向平衡费率为7.07%，25岁女性的纵向平衡费率为12.63%，男女混合纵向平衡费率为9.13%。也就是说，在其他政策不变的情况下，如果不考虑个人账户因素，以7.07%的费率(用人单位缴费)筹集医疗保险费进入统筹基金，则25岁男性这个群体能够实现基金的长期平衡，其缴费能满足余生医疗保险给付支出的需要;如果男女统算，以9.13%的费率筹资，则25岁这个参保群体能够实现基金的长期平衡。

根据这个结果，我们可以得到以下结论。

第一，纵向平衡费率明显高于现行费率。目前，杭州市本级职工医保用人单位缴费进入大病统筹基金的比率约为6%，但从表中可以看出，在投资回报率为5%的假设条件下，无论哪个年龄，其纵向平衡费率高于6%(最低的为7.79%，男女混合)。这说明，如果现行6%的费率长期执行，必将导致统筹基金的巨大缺口。因此，引入纵向平衡费率这一概念和社会医疗保险基金长期平衡的理论是十分重要的。值得注意的是，杭州市本级目前采用6%的费率也能维持基金平衡，这是因为现阶段参保人群的年龄结构尚好，但其系统老龄化的趋势已经非常明显，从图1可以看出目前退休在职比为0.27，但2027年会上升到0.5。如果费率不调整，则基金必然不能保持长期平衡。

第二，纵向平衡费率随缴费起始年龄的增加而提高。从表和图2可以看出，纵向平衡费率与缴费的起始年龄有关，可以说，纵向平衡费率是关于起始缴费年龄的递增函数，即纵向平衡费率随着起始缴费年龄的增加而提高：起始缴费年龄越低，纵向平衡费率越低;起始缴费年龄越高，则纵向平衡费率越高。例如，在投资回报率为5%的假设下，对于男女混合的情形，起始缴费年龄为19岁所对应的纵向平衡费率为8.35%;如果起始缴费年龄为39岁，则所对应的纵向平衡费率为16.98%，到49岁，其所对应的纵向平衡费率竟高达42.48%。这是因为随着缴费起始年龄的增长，其可缴费的期限在缩短，而其享受期限虽有缩短但缩短的幅度相对较小。

第三，女性的纵向平衡费率高于男性。从表和图2还可以看出，纵向平衡费率与性别有关，同一年龄的参保人，其性别不同，则纵向平衡费率不同，女性的纵向平衡费率明显高于男性。以25岁为例(投资回报率为5%)，男性纵向平衡费率为7.07%，而女性的纵向平衡费率为12.63%，相差5.56个百分点。这是因为女性的缴费期较短，而享受期较长。事实上，女性预期寿命长于男性，但退休时间却早于男性。需要注意的是，这只是一种理论分析，旨在说明缴费期限的延长能够降低纵向平衡费率，也为适时适度提高法定退休年龄提供依据。在实际操作中，对男女按不同的费率征收医疗保险费是不合适的，事实上这里的缴费是指用人单位的缴费。

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